Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem to nie tylko formalność – to realna szansa na oszczędności. Ale jak to działa? Dlaczego warto się nad tym zastanowić? I co zrobić, by nie pogubić się w gąszczu przepisów? Oto najważniejsze informacje, które warto znać, zanim podejmiecie decyzję.
Podstawowe zasady — PIT wspólnie z małżonkiem
- Ważna uwaga – nie każdy związek kwalifikuje się do tego rozwiązania. Musicie być małżeństwem, przez cały rok podatkowy. Oznacza to, że małżonkowie, którzy w trakcie roku zmieniają status cywilny lub przechodzą na rozdzielność majątkową, nie będą mogli skorzystać z tej formy rozliczenia za dany rok.
- Oboje musicie być obywatelami Polski lub rezydentami podatkowymi w naszym kraju.
- Warto dokładnie przeanalizować swoje dochody i koszty. Najlepiej z Waszym księgowym, tak aby pomógł wybrać najlepsze rozwiązanie.
Warto też pamiętać, że wspólne rozliczenie z małżonkiem nie zawsze jest możliwe, jeśli jedno z małżonków prowadzi działalność gospodarczą lub korzysta z innych preferencyjnych ulg podatkowych. Dlatego, zanim podejmiecie decyzję, warto zrobić rozeznanie. Możecie skonsultować się z firmą oferującą doradztwo księgowe, aby mieć pewność, że wszystko będzie rozliczone zgodnie z zasadami.
PIT wspólnie z małżonkiem — Korzyści
Zasada jest taka: sumujecie swoje dochody, a następnie dzielicie je na pół. Podatek liczony jest od tej średniej kwoty, po czym wynik mnoży się razy dwa. To rozwiązanie może być korzystne, szczególnie gdy jedno z Was zarabia znacznie mniej lub nie osiąga dochodów wcale — wtedy część dochodów drugiej osoby może „zmieścić się” w niższym progu podatkowym.
Wspólne rozliczenie = więcej ulg
Wspólne rozliczenie daje jeszcze jedną przewagę – ulgi mogą być przypisane do sumy dochodów obojga małżonków. Co to oznacza w praktyce? Nawet jeśli jedno z was nie spełnia warunków do skorzystania z danej ulgi, drugie może „przejąć” korzyści podatkowe i uwzględnić je w rozliczeniu. Efekt? Niższy podatek i realne oszczędności.
Przykład z życia
Załóżmy, że jedno z małżonków nie może skorzystać z ulgi na dzieci, bo jego dochody są zbyt niskie. W przypadku indywidualnego rozliczenia ulga by przepadła. Jednak dzięki wspólnemu rozliczeniu można przypisać ją do dochodu drugiej osoby, co skutkuje obniżeniem podatku dla całego gospodarstwa domowego.
Formularze podatkowe — PIT wspólnie z małżonkiem
PIT-37 – dla osób zatrudnionych na umowie o pracę, umowie zleceniu i umowie o dzieło
Formularz PIT-37 jest przeznaczony dla osób, które uzyskują dochody z tytułu:
- umowę o pracę,
- umowę zlecenie,
- umowę o dzieło.
Jeśli obydwoje małżonkowie pracują na takich umowach, mogą zdecydować się na wspólne rozliczenie za pomocą PIT-37. To prosta i wygodna opcja, która może prowadzić do niższego podatku do zapłacenia dzięki wspólnemu uwzględnieniu dochodów obojga partnerów.
PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą
Jeżeli przynajmniej jeden z małżonków prowadzi własną działalność gospodarczą, konieczne będzie złożenie formularza PIT-36. Ten formularz dotyczy osób, które uzyskują dochody z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej. Wspólne rozliczenie w takim przypadku również jest możliwe, pod warunkiem że spełnione zostaną odpowiednie warunki.
Dodatkowo będąc na ryczałcie lub podatku liniowym, nie ma możliwości rozliczenia się wspólnie z małżonkiem.
PIT wspólnie z małżonkiem — szczególne sytuacje
- Dochody z najmu prywatnego – wspólnie czy osobno?
Dochody z najmu prywatnego można uwzględnić w ramach wspólnego rozliczenia, o ile małżonkowie uzyskują je razem lub jedno z nich jest wynajmującym.
- Dochody zagraniczne – kwestia zasad
Jeśli jedno z was zarabia za granicą, wspólne rozliczenie jest jak najbardziej możliwe, ale trzeba trzymać się międzynarodowych zasad. Najważniejsze to odpowiednio zadeklarować zagraniczne przychody.
- Świadczenia z ZUS – też się liczą
Nie zapominajcie, że emerytura, renta czy zasiłek chorobowy wypłacane przez ZUS również mogą być uwzględnione we wspólnym rozliczeniu. To dochody opodatkowane na zasadach ogólnych, więc trzeba je uwzględnić w całkowitej kwocie dochodów małżonków.
Wpływ Nowego Ładu na PIT wspólnie z małżonkiem
Jeszcze do niedawna, jeśli powiedzieliście sobie „tak” w trakcie roku – czy to w kwietniu, styczniu, czy nawet w Sylwestra – wspólne rozliczenie nie było możliwe od razu. Trzeba było uzbroić się w cierpliwość i poczekać do kolejnego roku podatkowego.
Zmiany wprowadzone w ramach Polskiego Ładu całkowicie odwróciły tę sytuację. Teraz małżonkowie mogą skorzystać ze wspólnego rozliczenia już w roku, w którym zawarli związek małżeński. Co to oznacza w praktyce? Jeśli ślub odbył się nawet w grudniu 2023 roku, para może od razu rozliczyć się razem za ten sam rok.
Wspólne rozliczenie może być naprawdę opłacalne, zwłaszcza jeśli jedno z was zarabia znacząco więcej od drugiego. Dzięki temu mechanizmowi wasze dochody liczone są wspólnie, co pozwala na skorzystanie z niższego progu podatkowego. W efekcie – niższy podatek do zapłaty, a w wielu przypadkach nawet zwrot części nadpłaconych środków.
